Нужна ли касса для интернет-магазина при приеме платежей онлайн? — главный вопрос 2017-2018 годов в связи с вступлением в силу поправок к 54-ФЗ.
ДА, кассовая техника должна быть на сайтах, принимающих онлайн-платежи!
С 1 июля 2017 вступили в силу поправки к ФЗ-54, в связи с чем у владельцев интернет-магазинов и всех тех сайтов, которые принимают электронные деньги за оплату товаров или услуг (будь то яндекс.деньги, вебмани, пейпал, оплата с помощью пластиковых карт и т.п.), могут возникнуть серьезные проблемы.
Напомним, поправки к 54-ФЗ предписывают онлайн-бизнесу начать использовать специальную кассовую технику (сокращенно ККТ) для отправки фискальных данных в налоговую в момент оплаты покупки. Даже если оплата идет через интернет!
И нет, платежные агрегаторы вроде Яндекс.Касс, Робокасс, Единых касс и любые другие, а также отдельно взятые системы электронных платежей, вроде Яндекс.Денег, вебмани и даже банки, через которые идет оплата по картам, и другие системы приема платежей за вас это не делают и не станут делать. Даже если физлицо платит по квитанции через банк, чек должны предоставить Вы.
Способ оплаты на сайте | Использование ККТ | Комментарии |
Яндекс.деньги, вебмани, qiwi, paypal, альфа-клик, сбербанк.онлайн, master.pass, оплата картой на сайте, rbkmoney, paymer, даже в том числе если оплата идет через платежный агрегатор | Необходима касса нового образца, интегрированная с сайтом | ККТ нужна, даже если платежи идут через Яндекс.Кассу, Platron, PayAnyWay, NetPay, Payture, PayKeeper, Payler, PayMaster, PayOnline, Единая касса Wallet One, CloudPayments, Робокассу или другой платежный агрегатор. |
Наличные, банковской картой курьеру (ваша служба доставки) | Необходима касса нового образца (подключенная к интернету, взаимодействующая с ОФД), мобильные кассы | Яндекс.Кассы (в случае, когда внедрен этот платежный агрегатор) советует выбирать Модуль.Кассы, если помимо этого способа есть другие, требующие интеграции с сайтом |
Наличные, банковской картой курьеру (сторонняя служба доставки) | Касса не нужна, чек пользователю и в ФНС выдает оператор при вручении товара | Деньги за товар переводит курьерская служба на ваш счет по безналичному переводу между организациями |
Наложенный платеж при получении товара | Касса не нужна, чек пользователю и в ФНС выдает Почта России или другой оператор при вручении товара | Но только при условии, что Почта России (или другой оператор) выступает как ваш платежный агент и это прописано в договоре. У Почты России такие механизмы точно есть. |
Безналичный расчет между организациями | Касса не нужна | Безналичные переводы не требуют применения онлайн-кассы, если перевод между организациями. |
Оплата по квитанции для частных лиц | Касса нужна | Если переводит частное лицо организации, то кассу должен использовать магазин (не банк!). |
Системы денежных переводов (связной, contact, евросеть) | ККТ нужна | Надо смотреть, как именно реализована данная оплата, если есть договор, что Евросеть выступает как ваш платежный агент, то кассу использует она, если оплата подключна через агрегатор, например, Яндекс.Кассу, то чек выдаете Вы; |
C баланса телефона | Необходима касса | Надо смотреть, как именно реализована данная оплата, если есть договор, что оператор выступает как ваш платежный агент, то кассу использует он, если оплата подключна через агрегатор, например, Яндекс.Кассу, то чек выдаете Вы; |
Если чего-то в таблице нет — пишите в комментариях, подскажем. Также можете пройти тест и узнать наверняка, нужно ли именно вам применять кассу и с какого числа.
Штрафы за нарушение этого закона обещают довольно серьезные, вплоть до приостановления деятельности на срок до 90 суток. И налоговая уже штрафует. Чаще всего не за ошибки в использовании касс, а за умышленные нарушения. Пользователи не используют ККТ, проводят реализацию без чека, занижают выручку. Штраф для юридических лиц в таком случае составляет минимум 30 000 рублей, для ИП — 10 000 рублей.
Онлайн-касса (ККТ) — специальный кассовый аппарат с фискальным накопителем, подключается к интернету, постоянно находится в онлайн и передает данные чека в ОФД.
ФН — фискальный накопитель — это устройство для шифрования и защиты фискальных данных. А фискальные данные – это сведения о расчетах, проводимых контрольно-кассовой техникой. Фискальный накопитель нужен, чтобы записывать и хранить фискальные данные, производить сверку документов, подтверждающих факт передачи фискальных данных в ОФД и обеспечивать конфиденциальность передаваемой информации. Меняется ФН каждые 13-36 месяцев, хранится после этого 5 лет.
ОФД — оператор фискальных данных — посредник между онлайн-кассами и налоговой, в задачи которого входит получение от ККТ пользователя каждого оформленного им чека в электронном виде и передача его в ФНС России. Поэтому теперь всем пользователям ККТ нужно будет обязательно заключить договор и с ОФД.
КЭП — квалифицированная электронная подпись, нужна для регистрации онлайн-кассы в налоговой через личный кабинет.
Почти любой бизнес, принимающий оплату от покупателей, теперь должен иметь ККТ. Почему «почти»? Потому что все-таки есть исключения, но вряд ли они вас коснутся.
Список счастливчиков:
Как бы всё.
Кто и с какой даты обязан применять ККТ нового образца?
Если раньше вы | Число, с которого обязаны применять онлайн-ККТ | Комментарии |
Обязаны были применять ККТ (торговля офлайн, мобильная, доставка) | 1.07.2017 | с 1.02.2017 ФНС регистрирует только ККТ нового образца |
Не обязаны были применять ККТ (ЕНВД, патент, услуги БСО, расчеты в Интернет без плат.карты) | 1.07.2018 | Налоговая может быть против такой отсрочки в случае интернет-платежей и требовать обязательного применения ККТ с 1.07.2017, если планируете применять ККТ с 2018, лучше уточните в своей налоговой, чтобы не возникло проблем. Добровольное применение ККТ возможно с 15.07.2016. |
Налогоплательщики ЕНВД и ПСН, а также торговые автоматы (продающие кофе, жвачки, игрушки и прочее), организации, предоставляющие услуги населению (парикмахерские, ателье, услуги пассажирских перевозок, почтовой и мобильной связи, жилищно-коммунальные услуги, продажа билетов на концерты и выставки, спортивные мероприятия, экскурсии и туристические путевки и т.д.), а также организации, работающие по платежному поручению получили лишь отсрочку до 1 июля 2018.
Правда есть еще одна отсрочка до 1 июля 2019 года, по ней продолжают быть освобождены от обязательного использования онлайн-касс: субъекты, применяющие любые спецрежимы при оказании услуг населению. Кроме общепита — при наличии хотя бы одного работника отсрочка не действует. Также пока освобождены предприниматели на ЕНВД и ПСН из сферы торговли, но только если нет работников.
А пока разберем каждую категорию, кого 54-ФЗ все же касается и как лучше внедрить.
Можно выделить несколько категорий бизнеса:
Стандартный офлайн бизнес
К примеру, любой супермаркет, павильон и т.п. У них всегда были и, скорее всего, будут кассы для выдачи чеков. С ФЗ-54 им повезло больше всех, т.к. с кассовой техникой они всегда работали и уже умеют делать это.
С 1 февраля 2017 ФНС ставит на учет лишь Кассы нового образца, которые должны быть подключены к интернету и соединены с ОФД. Т.е. владельцам офлайн бизнеса просто-напросто надо модернизировать кассы или купить новые онлайн-кассы. Плюс обязательно приобрести новый фискальный накопитель ФН-1 (на сегодняшний день только он внесен в реестр разрешенных накопителей) и заключить договор с ОФД (лично мы советуем Первый ОФД).
Звучит жутковато, но все, кто давно работает с ККТ, разберутся — ничего сверхкритичного в реализации нет. Налоговая проводит и семинары, и обучение, и на все вопросы оперативно отвечает. Поэтому тут останавливаться не будем.
Только онлайн продажи (Ecommerce)
Вот тут-то и возникают самые большие сложности. Кассы при оплате электронными средствами платежей никогда не применялась, закон того не требовал. Поэтому многие владельцы интернет-магазинов до сих пор уверены, что 54-ФЗ не про них. Плюс великое заблуждение, что чеки выдают за них банки, Яндекс.Кассы и другие платежные агрегаторы. Но это не так. Чек должен выдавать продавец.
С новыми поправками под №290 в ФЗ-54 все изменилось. Теперь и онлайн-бизнес должен иметь кассу.
Некоторые идут на хитрости — например, отправляют чек вместе с накладной и товаром, но это нарушение закона: чек должен выдаваться покупателю и отправляться в ФНС строго в момент оплаты!
Для успешного приема онлайн платежей владелец интернет-магазина должен приобрести фискальный накопитель. Зарегистрировать ФН через личный кабинет на сайте налоговой службы. Осуществить покупку или аренду кассы (подойдут варианты без печати чека). Заключить договор на обработку фискальных данных с ОФД, интегрировать кассу с интернет-магазином.
Звучит очень и очень сложно. Чуть ниже дадим подробную инструкцию на примере интеграции через Яндекс.Кассу, что надо делать, чтобы продолжать принимать онлайн-платежи с сайта и не нарушить 54-ФЗ.
Смешанный онлайн и офлайн бизнес
К этому виду относим всех, кто одновременно имеет сайт с подключенными электронными способами оплаты и непосредственный контакт с клиентом. И тут тоже нужна касса, лучше завести отдельную под сайт и офлайн, хотя никто не мешает использовать одну общую кассу.
Есть два способа работы:
Для этого оставляем среди способов оплаты прием платежей по квитанции (но только от юрлиц и ИП, для приема от физиков касса нужна), наложенный платеж (заключаем договор с Почтой России, DPD, «Гарантпост», SPSR Express, чтобы они выступали в роли вашего платежного агента) или ищем другого платежного агента, например, стороннюю службу доставки или особые решения, например, у Robokassa (лояльный), b2cpl.ru.
Важно! Безналичные переводы между юрлицом и предпринимателем (предпринимателем и предпринимателем, юрлицом и юрлицом — ну вы поняли) согласно 54-ФЗ НЕ требуют применения онлайн-кассы.
Сюда же относится способ оплаты наложенным платежом через Почту России при получении товара (или другие подобные организации), если они выступают вашим платежным агентом (проверьте в договоре!).
Надо знать! Если вы выставляете счета для физлиц (оплата по квитанции), то вам касса будет НУЖНА, и не важно, через онлайн-банк (сбербанк.онлайн, альфа-клик и т.п.) будет оплачен счет по квитанции или платеж примут в отделении банка.
Без онлайн-кассы надо убрать все онлайн платежи, вроде яндекс.денег, вебмани, киви, пейпала, картами через интернет, всякие сбербанк.онлайны и т.д. А также платежные агрегаторы, с помощью которых это все к сайту прикручено (Вроде Яндекс.Касс, Робокасс и пр.)
Для способов оплатой курьеру (если курьер ваш) касса (=терминал) вам все-таки понадобится, причем, нового образца, подключенная к интернету с новым ФН, взаимодействующая с ОФД (скорее всего, она у вас есть, т.к. закон предписывает ее использование с 1 февраля 2017). Кстати, пробитые заранее чеки недействительны!
Также можно договориться со сторонней службой доставки, например, со службой доставки Яндекса. Тогда именно они должны будут выдать чек покупателю и переслать данные в ОФД и ФНС. А сами деньги за товар переведут на ваш счет безналичным способом.
Еще из вариантов есть маркетплейсы по типу Яндекс.Маркета, Robo.Маркет, Товары Mail и другие площадки, где продажа проходит не на стороне сайта, а на стороннем ресурсе – т.е. он выступает вашим платежным агентом, за ККТ соответственно эта сторонняя площадка и отвечает.
В общем-то это все случаи, когда можно и продолжать без кассы работать.
Но согласитесь, этих способов недостаточно. Поэтому, если онлайн-платежи на сайте были и клиенты к ним привыкли, без ККТ не обойтись.
Как правило, интернет-магазины дают выбор по способу оплаты, т.е. у пользователей интернет-магазина есть возможность оплатить как им удобно:
Скорее всего оплата на сайте подключена с помощью платежных агрегаторов. У многих сайтов платежи идут через специальные системы вроде Яндекс.Касс, Робокасс, Payanyway и прочих агрегаторов.
Основная масса платежных агрегаторов работают по лицензии ЦБ как НКО — небанковская кредитная организация. По закону кредитная организация не является и не может являться платежным агентом. У нее другой функционал и другое назначение. Ровно по той же причине платежными агентами не являются и банки.
Платежный агрегатор технически обслуживает прием платежей и только уведомляет магазин, что оплата прошла. В этот момент сайт (не агрегатор, а именно сайт!) должен отправить электронный чек покупателю и передать его копию в налоговую.
Важно знать!
– Закон касается всех, кто реализует товары или предлагает услуги на территории РФ.
– Помните, чек должен быть выдан пользователю и отправлен в ФНС строго в момент оплаты, иначе нарушаете закон.
– Если заказ частично оплачивается в интернет-магазине и частично, например, курьеру при получении, то клиент должен получить 2 чека: при каждом случае оплаты.
– В случае, если оплата была проведена физлицом по квитанции через банк, вы обязаны выслать клиенту и в налоговую чек в течение суток после получения соответствующей выписки из банка.
– ИП на ЕНВД и патенте, которые ранее не имели обязанности применять ККТ, могут получить налоговый вычет на величину расходов, связанных с внедрением ККТ. Лимит вычета – 18 000 рублей на одну кассу, количество касс не ограничено.
– При работе с кассой, если вдруг чек должен быть пробит, но не пробит (не применена ККТ, сбой и т.п.) – делайте чек коррекции. Если пробит, но с ошибкой (не та сумма, не те даты и т.п.) – то возврат и последующий приход.
Дальше разбираемся подробно именно с онлайн-платежами. Итак, наша задача сохранить или начать прием онлайн-платежей с сайта, интегрировать с кассой.
Есть несколько решений (полный обзор можно посмотреть тут).
Начнем с самого простого — через Яндекс.Кассы. Очень много магазинов принимают платежи через этот платежный агрегатор.
Сейчас Яндекс.Касса позволяет отправлять данные чека в облачный кассовый сервис Атол.Онлайн (подходит для магазинов только с онлайн-продажами) и на кассовые аппараты Модуль.Касса (позволяют одновременно фискализировать онлайн- и офлайн-продажи).
Кто еще не работает с Яндекс.Кассой — она позволяет принимать платежи с сайта следующими способами:
Т.е. ваши клиенты смогут платить через привычные им сбербанк.онлайн, альфа-клик, банковскими картами, с баланса мобильного и многое другое, в том числе покупать в кредит. Понятно, что Яндекс.Касса возьмет с вас за это комиссию от 3% до 6%. В общем-то, довольно неплохо.
После этого Яндекс.Кассы смогут автоматически передавать информацию о ваших продажах на ваш кассовый аппарат в момент проведения оплаты, ККТ в свою очередь передаст данные в ОФД и далее в налоговую.
Аналогичное решение есть у платежного агрегатора Platron, PayAnyWay, NetPay, Payture (работает с Orange Data и ОФД-Я), PayKeeper, Payler, PayMaster, PayOnline, Единая касса Wallet One, CloudPayments и у Робокасс, тариф Облачное решение. Но настраивать все это лучше совместно с программистом. В скором времени подобные решения должны появиться у остальных платежных агрегаторов.
Если Яндекс.Касса по какой-то причине вам не подходит, например, нас это решение не устроило, т.к. у нас есть еще платежи вроде paypal, от которых в случае настройки через Яндекс.Кассу придется отказаться, т.к. Яндекс.Касса их не поддерживает, то можно ККТ интегрировать не с Яндекс.Кассой или другим платежным агрегатором, а напрямую с сайтом. Чтобы узнать, как это сделать и не читать полную инструкцию по интеграции с кассами, вам сюда.
Инструкцию можно скачать по ссылке.
Что делаем:
Есть удобный калькулятор:
Можно добавить сколько угодно магазинов на одно юрлицо и к каждому магазину требуемое количество касс:
Допустим, мы арендуем одну ККТ (в скором будущем для сайтов, работающих только с онлайн-платежами, можно будет купить ККТ без функции печати чека, но пока берем в аренду, да и, если честно, это удобнее). Арендные ККТ у Атола готовы для интеграции с Яндекс.Кассами. Дальше нам потребуется заключить договор с ОФД.
Атол.Онлайн сотрудничает с Первым ОФД. В принципе, можете выбрать любой ОФД, но обратите внимание, в стоимость тарифа Атол.Онлайн включены услуги только Первый ОФД, Платформа ОФД. Подключение к иным ОФД возможно, но скидка на тариф Атол.Онлайн в этом случае не предоставляется, поэтому выбираем Первый ОФД:
По нашим условиям ценник вышел такой на 1 юр. лицо и 1 кассу:
1 ККТ — 3000 руб. (ежемесячный платеж за аренду и сервис) * 12 месяцев + 1 ФН 6100 руб. (ФН в собственность, 13 месяцев)
ИТОГО: 42100 руб. за 1 год.
1 юрлицо и 2 кассы:
Обратите внимание, что цены примерные. Атол.Онлайн на свое усмотрение может их изменять. В стоимость уже включены услуги за ОФД-Первый.
Фискальный накопитель надо будет сразу оплатить, он прослужит 13 месяцев, арендовать ККТ можно пока на месяц.
Суммы немаленькие, а куда деваться?!
Важно! Кнопка может не сразу стать зеленой, надо будет подождать:
Пока ждем, чтобы кнопка позеленела, можно подать заявку на регистрацию ККТ. Для этого переходим на следующий шаг.
Есть 2 способа регистрации ККТ в ФНС:
Принцип действия, когда КЭП есть:
Для регистрации необходимо будет заполнить небольшую анкету на каждую кассу:
Чтобы корректно заполнить заявление на регистрацию, скачайте образец из п.4.2.1. Это заявление также надо будет подписать КЭП и отправить, повторить для всех касс.
Жмем кнопку Добавить и ждем письма от Атола с отчетом об активации. Также можно самим смотреть статус в разделе «Мои компании» и ждать, когда кнопка «Продолжить регистрацию» станет активной.
В личном кабинете Атол.Онлайн в разделе Кассы есть вся необходимая информация, если что-то забыли, там всегда можно подсмотреть данные:
Выбираем тариф:
Если ККТ вы брали в АТОЛ, то выбираем первый тариф бесплатный:
Вместе с чеком фискальным от Атола вам должен был прийти промо-код (код активации) см. п.4.4, который и надо указать в открывшемся окошке:
Если у вас тариф «1ОФД.Промо-код», то код агента не надо указывать, промокод берете из письма от Атола. Если письмо с промокодом не пришло, пишем на ecom@atol.ru, в письме указываем юрлицо или данные ИП, просим код активации для Первого ОФД.
Ну либо вам сообщит ФНС, где их можно получить, в момент принятия фискального чека (см. п. 4.4.1).
Вроде все. ККТ и ФН куплены, все зарегистрировано в ФНС, подключен и настроен ОФД, теперь ККТ будет в ОФД чеки отправлять — остались мелочи — настроить взаимодействие нашей ККТ, Яндекс.Кассы и сайта.
В идеале у нас должна получиться такая картина:
На этапе 1-6 мы интегрировали ККТ с ОФД и налоговой. На текущем этапе будем настраивать взаимодействие сайта с Яндекс.Кассой и нашей ККТ.
Яндекс.Касса обновляет модули для систем управления сайтами, на данный момент модули этих CMS уже умеют отправлять чеки из Яндекс.Касс в ККТ (от Атол.Онлайн и Модуль.Кассы): Amiro.CMS, Commerce (Drupal), DIAFAN.CMS, HostCMS, JoomShopping (Joomla), InSales, Magento (Rugento), MODx Revolution, Moguta.CMS, Opencart, Oscommerce, Prestashop, ShopCMS, SimplaCMS, Storeland, Ubercart (Drupal), Virtuemart 1 (Joomla), Webasyst Shop-Script, WordPress, WooCommerce.
Если вашего варианта в списке нет, то идем ко второму способу и подключаем ККТ напрямую.
Если не знаете, какой у вас модуль — пишите нам, разберемся вместе.
Если среди этих модулей есть ваш, то чтобы всё заработало, вам нужно:
Итак, обновляем платежный модуль: он будет сам отправлять все необходимые данные в Яндекс.Кассу уже в требуемом формате. О том, как это сделать — писать не будем, модулей много, в общем-то обновить их несложно, с этим легко разберется администратор вашего сайта (или можем мы помочь, цена вопроса в районе 1500-3000 рублей, в зависимости от сложности).
Теперь надо, сделать так, чтобы Яндекс.Касса отправляла информацию на вашу ККТ, для этого идем в настройки Яндекс.Кассы.
Важно! ВСЕ платежные запросы Яндекс.Кассы передает только на защищенные сайты. Все адреса должны начинаться с https: это значит, что ваш сайт защищен SSL-сертификатом. Если у сайта нет сертификата, Яндекс.Касса не станет ничего передавать, поэтому сначала вам сюда.
Проверили, что ваш сайт работает на https, после чего заходим в Настройки магазина:
Нажимаем Выбрать решение:
Логин, пароль и код группы мы получили на шаге 6.4., они нужны, чтобы Атол.Онлайн пропускал запросы от Яндекс.Касс к вашей ККТ. С остальными полями формы проблем быть не должно.
После настройки Яндекс будет проверять, что ваша ККТ на связи — при проведении оплаты. Если ККТ не ответит, оплата может не пройти. Если после настроек будут сбои на стороне Яндекс.Касс или что-то не получится — пишите на merchants@money.yandex.ru. Мы бы тоже тут могли помочь, но вряд ли вы доверите нам данные к своим платежам.
Если у вас другой платежный агрегатор, лучше уточните сначала у него, с какой системой он работает по 54-ФЗ. Большинство все-таки использует Атол.онлайн, но не все. Инструкцию по настройке своей CMS (это шаг 7 нашей инструкции) тоже лучше узнать напрямую у своего платежного агрегатора. У большинства есть готовые решения под 54-ФЗ. С внедрением/обновлением можем помочь.
В случае с Яндекс.кассой, именно сама Яндекс.Касса будет обмениваться данными с ККТ. Если есть платежи, подключенные через другие системы, или платежных агрегаторов несколько, то удобнее интегрировать сайт напрямую с ККТ, тогда не понадобятся особые настройки платежных агрегаторов и возможно даже обновление модулей.
Но для этого нужен программист. Чтобы программист смог вам помочь, сперва вам необходимо купить ККТ и ФН, заключить договор с ОФД, подключить ККТ к ОФД, зарегистрировать ККТ в ФНС, т.е. проделать шаги с 1 по 6 из инструкции по подключению через Яндекс.кассы.
Т.к. у нас ККТ арендована в сервисе Атол, то программисту также понадобится его API — актуальное API для АТОЛ.Онлайн можно скачать из канала в Telegram. Дальше не буду нагружать вас техническими настройками, программист изучит API, разберется и настроит интеграцию. Если программиста у вас нет — мы-то у вас всегда есть, поможем, пишите.
И если честно, из всех имеющихся решений на наш взгляд пока это самое удачное и надежное: именно для онлайн платежей арендовать кассы в Атоле и прикрутить их напрямую к сайту, чтобы все онлайн-платежи проходили через них.
P.S. Если чего-то в статье не хватает – пишите в комментариях, дополним. Если понравилась – нажмите зеленую кнопку ниже и поделитесь с друзьями. В интернете на эту тему мало полезной информации. При необходимости можете воспользоваться нашими готовыми решениями, поможем обновить модули, интегрировать ККТ и сайт, подскажем с другими проблемами.
P.P.S. Информацию о том, как можно работать без ККТ в текущих реалиях, а также какие еще есть варианты интеграции ККТ в текущие механизмы работы – ищите в записи вебинара.
В современном информационном веке новостные онлайн-порталы играют важную роль в распространении актуальной информации и активном…
Микрокредиты представляют собой небольшие ссуды, предоставляемые финансовыми организациями или микрофинансовыми учреждениями (МФО) физическим лицам и…
В современном мире интернет проник во все сферы жизни, и развлечения не являются исключением. Одной…
Частные объявления doskazaymov.kz - это один из наиболее популярных инструментов для покупки и продажи товаров.…
Представление в суде является важной частью юридической практики. Юридические услуги, связанные с представлением в суде,…
Выбор ковра в зависимости от типа комнаты может быть ключевым фактором при создании уютной и…